{"id":10535,"date":"2024-07-10T00:00:00","date_gmt":"2024-07-09T22:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.cabinet-magar.fr\/actualites\/lutte-contre-le-blanchiment-des-precisions-sur-la-procedure-de-signalement\/"},"modified":"2024-07-10T00:00:00","modified_gmt":"2024-07-09T22:00:00","slug":"lutte-contre-le-blanchiment-des-precisions-sur-la-procedure-de-signalement","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.cabinet-magar.fr\/de\/actualites\/lutte-contre-le-blanchiment-des-precisions-sur-la-procedure-de-signalement\/","title":{"rendered":"Lutte contre le blanchiment : des pr\u00e9cisions sur la proc\u00e9dure de signalement !"},"content":{"rendered":"<p>Dans le cadre de la lutte antiblanchiment, certaines personnes sont soumises \u00e0 des obligations de vigilance qui passent, en outre, par celle de signaler les divergences concernant les donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs contenues dans les registres des trusts et des fiducies et celles dont elles disposent. On en sait un peu plus sur cette proc\u00e9dure de signalement\u2026<\/p>\n<h2>Signalement des divergences : contenu et traitement<\/h2>\n<p>Dans le cadre de leur mission de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, certaines personnes sont soumises \u00e0 des obligations de vigilance.<\/p>\n<p>Cela concerne notamment :<\/p>\n<ul>\n<li>les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et leurs succursales ;<\/li>\n<li>les \u00e9tablissements de paiement ;<\/li>\n<li>les \u00e9tablissements de monnaie \u00e9lectrique ;<\/li>\n<li>la Banque de France ;<\/li>\n<li>les entreprises d\u2019investissement ;<\/li>\n<li>les personnes qui n\u00e9gocient des \u0153uvres d&#8217;art et des antiquit\u00e9s ;<\/li>\n<li>les experts-comptables, les salari\u00e9s autoris\u00e9s \u00e0 exercer la profession d&#8217;expert-comptable ;<\/li>\n<li>les commissaires aux comptes ;<\/li>\n<li>les avocats au Conseil d&#8216; \u00c9tat et \u00e0 la Cour de cassation, les avocats, les notaires, les commissaires de justice, les administrateurs judiciaires et les mandataires judiciaires ;<\/li>\n<li>etc.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dans ce cadre, elles sont tenues de signaler les divergences concernant les donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs contenues dans les registres des trusts et des fiducies et celles dont elles disposent.<\/p>\n<h2>Contenu du signalement<\/h2>\n<p>Ce signalement, qui doit contenir un certain nombre d\u2019informations (consultables <a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/jorf\/id\/JORFTEXT000049790237\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">ici<\/a>), est adress\u00e9 au service en charge des imp\u00f4ts des non-r\u00e9sidents par voie \u00e9lectronique.<\/p>\n<p>Il est conserv\u00e9 pendant 3 ans \u00e0 compter de sa r\u00e9ception par l\u2019administration fiscale, qui peut demander, \u00e0 son auteur tout \u00e9l\u00e9ment utile au traitement de celui-ci.<\/p>\n<h2>Traitement du signalement<\/h2>\n<p>L\u2019administration fiscale informe l\u2019administrateur du trust ou de la fiducie de la divergence qui lui a \u00e9t\u00e9 signal\u00e9e et peut lui demander tout \u00e9l\u00e9ment utile \u00e0 la correction de la divergence.<\/p>\n<p>L\u2019administrateur du trust ou le fiduciaire dispose de 2 mois, \u00e0 compter de la r\u00e9ception de l\u2019information de l\u2019administration fiscale, pour formuler ses observations.<\/p>\n<p>Si la divergence r\u00e9sulte d\u2019un manquement aux obligations de d\u00e9claration, d\u2019enregistrement ou de publication au fichier immobilier, l\u2019administrateur du trust ou le fiduciaire peut, dans un d\u00e9lai de 2 mois, d\u00e9poser une d\u00e9claration ou un acte rectificatif pour corriger l\u2019inexactitude \u00e0 l\u2019origine de la divergence.<\/p>\n<p>L&#8217;administrateur du trust ou le fiduciaire communique ensuite au service en charge des imp\u00f4ts des non-r\u00e9sidents les informations permettant d&#8217;identifier la d\u00e9claration ou l&#8217;acte \u00e0 corriger ainsi que, pour les fiducies, le lieu de d\u00e9p\u00f4t et les informations permettant d&#8217;identifier l&#8217;acte rectificatif n\u00e9cessaire \u00e0 la correction de la divergence.<\/p>\n<div>Sources :  <\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/jorf\/id\/JORFTEXT000049790237\" rel=\"noopener\" target=\"_blank\">D\u00e9cret no 2024-600 du 26 juin 2024 pris pour l&#8217;application de l&#8217;article L 102 AH du livre des proc\u00e9dures fiscales<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<p><a href=\"https:\/\/www.weblex.fr\/weblex-actualite\/lutte-contre-le-blanchiment-des-precisions-sur-la-procedure-de-signalement\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lutte contre le blanchiment : des pr\u00e9cisions sur la proc\u00e9dure de signalement !<\/a> &#8211; \u00a9 Copyright WebLex<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.weblex.fr\/sites\/default\/files\/actualites\/images\/signalement.jpg\"><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Dans le cadre de la lutte antiblanchiment, certaines personnes sont soumises \u00e0 des obligations de vigilance qui passent, en outre, par celle de signaler les divergences concernant les donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs contenues dans les registres des trusts et des fiducies et celles dont elles disposent. 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